Налоги при продаже недвижимости: как законно оптимизировать фискальные платежи

В современном бизнес-среде разумная оптимизация расходов — это не только конкурентное преимущество, но и важный инструмент стратегического управления активами. Особенно это касается такого чувствительного вопроса, как налоги при продаже недвижимости. Если вы планируете продать землю, здание или другое ценное имущество — стоит знать о законном механизме, который поможет минимизировать налоговую нагрузку.

Прямая продажа: сколько вы теряете?

При прямой продаже имущества физическим или юридическим лицом возникает обязанность уплаты ряда налогов:

• 18% налога на прибыль или НДФЛ (для физлиц),
• 5% военного сбора,
• НДС, если вы юридическое лицо-плательщик.

Общая налоговая нагрузка может превышать 20% от суммы сделки. Но этого можно избежать.

Решение: внесение имущества в уставной капитал ООО

Законная альтернатива — передать имущество в уставной капитал общества с ограниченной ответственностью (ООО) в обмен на долю (корпоративные права).

📌 Что это дает:

• Налоги не начисляются при передаче актива;
• Стоимость доли соответствует рыночной оценке имущества;
• Операция фиксируется официально — через акт приема-передачи, независимую оценку и протокол общего собрания участников ООО.

А если вы решите выйти из ООО?

После внесения имущества в уставной капитал вы можете:

1. Продать свою долю — налог уплачивается только с разницы между ценой продажи и стоимостью входа;

2. Передать долю другим способом, например, в рамках реорганизации или реструктуризации.

Юридическое обоснование

Этот подход подтверждён Индивидуальной налоговой консультацией №1754/ІПК от 01.04.2025, которую можно найти в Едином реестре ИНК.

Вывод

Такой подход — это не «схема», а полностью законный механизм оптимизации. Он позволяет:

• снизить налоговую нагрузку;
• сохранить активы внутри бизнеса;
• обеспечить прозрачность и юридическую безопасность сделки.

🔔 Совет юриста: прежде чем использовать этот механизм — проконсультируйтесь со специалистом. Каждая ситуация индивидуальна, и правильная юридическая структура сделки поможет избежать рисков в будущем.

Нужна помощь с сопровождением такой сделки? Наша юридическая команда имеет успешный опыт налогового структурирования активов. Обращайтесь — защитим ваши интересы.