Податки при продажу нерухомості: як законно оптимізувати фіскальні платежі

У сучасному бізнес-середовищі розумна оптимізація витрат — це не лише конкурентна перевага, а й важливий елемент стратегічного управління активами. Особливо це стосується такого чутливого питання, як податки при продажу нерухомості. Якщо ви плануєте продати землю, будівлю чи інше цінне майно — варто знати про законний механізм, який допоможе мінімізувати податкове навантаження.

Прямий продаж: що ви втрачаєте?

У разі прямого продажу майна фізичною або юридичною особою виникає обов’язок сплати низки податків:

• 18% податку на прибуток або ПДФО (для фізичних осіб),
• 5% військового збору,
• ПДВ, якщо ви юридична особа-платник.

Загальне податкове навантаження може сягати понад 20% вартості угоди. Але цього можна уникнути.

Рішення: внесення майна до статутного капіталу ТОВ

Законна альтернатива — внести майно до статутного капіталу товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) в обмін на частку (корпоративні права).

📌 Що це дає:

• Податки не нараховуються при передачі активу;
• Вартість частки дорівнює ринковій оцінці майна;
• Ви фіксуєте операцію офіційно — через акт приймання-передачі, оцінку та протокол зборів учасників ТОВ.

А якщо ви хочете вийти з ТОВ?

Після внесення майна до статутного капіталу ви можете:

1. Продати свою частку — сплачується лише податок з різниці між ціною продажу та вартістю внеску.

2. Передати її за іншим механізмом, наприклад у рамках реорганізації або реструктуризації.

Юридичне обґрунтування

Цей підхід підтверджено Індивідуальною податковою консультацією №1754/ІПК від 01.04.2025, яку можна знайти в Єдиному реєстрі ІПК 

Висновок

Такий підхід — це не “схема”, а повністю легальний механізм оптимізації. Він дозволяє:

• зменшити податкове навантаження;
• зберегти активи в структурі бізнесу;
• забезпечити прозорість і юридичну безпеку операцій.

🔔 Порада юриста: Перш ніж втілювати цей підхід — зверніться до фахівця. Кожна ситуація унікальна, і грамотне структурування угоди допоможе уникнути ризиків у майбутньому.

Якщо вам потрібен супровід при оптимізації угоди — наша команда юристів має успішний досвід в податковому структуруванні активів. Звертайтеся — допоможемо захистити ваші інтереси.